nx دارای 84 صفحه می باشد و دارای تنظیمات در microsoft word می باشد و آماده پرینت یا چاپ است
فایل ورد nx کاملا فرمت بندی و تنظیم شده در استاندارد دانشگاه و مراکز دولتی می باشد.
این پروژه توسط مرکز nx2 آماده و تنظیم شده است
توجه : در صورت مشاهده بهم ريختگي احتمالي در متون زير ،دليل ان کپي کردن اين مطالب از داخل فایل ورد مي باشد و در فايل اصلي nx،به هيچ وجه بهم ريختگي وجود ندارد
بخشی از متن nx :
تحقیق كارورزی اعتبارات
تاریخچه پست‌بانك:پیشنهاد ایجاد پست مالی و ارائه خدمات مالی با بكارگیری شبكه وسیع‌پستی، در تاریخ 17/12/1362 از سوی وزارت ارتباطات و فناوری اطلاعات به هیئت وزیران صورت گرفت و به موجب تصویب نامه شماره 35660 مورخ 21/8/1365، وزارت ارتباطات و فناوری اطلاعات موظف گردید تا سرویس «پست مالی» را با تداركات مقدمات آن پس از تهیه آیین‌نامه اجرائی مربوط و هماهنگی بانك مركزی ایجاد كند. این مصوبه كه شالوده كلی فعالیتهای پست مالی را تشكیل میدهد، به
وزارت ارتباطات و فناوری اطلاعات این امكان را داد تا پست مالی را در مرحله اول به منظور نقل و انتقال پول به موازات سیستم بانكی كشور و در مراحل بعدی با هدف جذب سرمایه‌های مردم در سیستم پس‌انداز پستی ایجاد كند در ادامه با تشكیل «پست بانك» در سال 1374 به موجب تبصره 3 ماده 6 اساسنامه آن، وظایف پست مالی از شركت پست جمهوری اسلامی ایران منفك و به پست بانك منتقل گردید. خدمات پست مالی در ایران با ارائه قرارنامه حواله‌ها و بروات پستی شروع شد كه دارای مقاطع زمانی متعدد و جدا از هم میباشد. از آ‹ جمله میتوان به قرارنامه حواله‌های پستی ایران و فرانسه در 21 فروردین ماه 1363، قرارنامه حواله پستی ایران و تونس در 20 دیماه 1268، قرارداد مبادله بروات پستی با هندوستان در دی ماه 1299 و قرارداد مبادله بروات پستی با بین‌النهرین در مهرماه 1333 اشاره نمود.
طی سالهای 1335 الی 1341 نیز در باجه‌های پست، بروات پستی با سقف 5000 ریال برای هر برات ارائه می‌شد. در سال 1362 گروهی از كارشناسان پستی مامور تحقیق در مورد راه‌اندازی مجدد خدمات پست مالی شدند ك پس از بررسی‌ها و مطالعات انجام شده، طرح اولیه حواله‌های پستی و آیین‌نامه‌های مربوط به آن تهیه و پس از تصویب هیئت وزیران در سال 1365، از بهمن ماه سال 1366 به اجرا گذاشته شد. همچنین به موجب بند (4) ماده (4) قانون تشكیل شركت پست
جمهوری اسلامی ایران مصوب آذرماه 1366، ایجاد و گسترش خدمات پست مالی بویژه در مناطق روستایی پس از هماهنگی با بانك مركزی از جمله وظایف شركت پست تعیین و این وظیفه بر عهده «پست مالی» محول گردید. قانون تاسیس پست بانك بر اساس لایحه شماره 9570 مورخ 27/6/1373 هیئت محترم دولت در جلسه علنی روز سه‌شنبه مورخ 21/6/1374 مجلس شورای اسلامی تصویب و در تاریخ 29/6/1374 به تایید شورای محترم نگهبان رسید.
سپس طی نامه شماره 4312 ق مورخ 9/7/1374 به هیئت محترم دولت برای اجراء ابلاغ شد و بصورت شركت سهامی دولتی شخصیت حقوقی با استقلال مالی و اداری زیر نظر وزارت ارتباطات و فناوری اطلاعات با رعایت قوانین و مقررات اتحادیه پستی جهانی «UPU» فعالیت خود را در سرتاسر كشور آغاز كرد. (تا قبل از تاریخ 1/10/1375 خدمات پست بانك به صورت محدود در قالب پست مالی و تحت نظر شركت پست ارائه می‌شد.) پست بانك به موجب مجوز شورای محترم پول و اعتبار از تاریخ 2/3/83 به عنوان یك بانك دولتی به رسمیت شناخته شده است و افتخار دارد كه طی این مدت كوتاه از زمان تاسیس خود با افتتاح صدها شعبه، دفتر و مركز در سطح كشور و ارائه انواع خدمات پولی و بانكی توانسته است در عرصه بانكداری به وظایف خود عمل كند.خدماتی كه در حیطه اختیارات پست بانك قراردارد طبق ماده 7 اساسنامه به قرار زیر است: 1- خدمات مربوط به حواله‌های داخلی و بین‌المللی 2- افتتاح و انجام خدمات مربوط به حساب اندخته با سود روزشمار
3- افتتاح و انجام خدمات مربوط به حساب جاری (قبول وجوه و چكهای مردم در حسابهای دیداری و پرداخت بدهی‌ها مالیاتی و صورتحسابهای آب، برق، گاز، تلفن و سایر خدمات مشابه.) 4- توزیع كالا و و اریز وجوه آن به حساب صاحب كالا5- پرداخت حقوق شاغلان و مستمری بگیران در محل كار یا سكونت آنان 6- انجام خدمات مربوط به كارتهای اعتباری
7- انجام خدمات مربوط به كارتهای اعتباری8- انجام خدمات در زمینه‌های پولی و مالی (ریالی و ارزی) و سرمایه‌گذاری 9- انجام خدمات و اسطه‌ای از جمله نمایندگی در دریافت عوارض، مالیاتها و جرایم از طرف دستگاههای ذیربط، ثبت نام داوطلبان كنكور سراسری دانشگاهها و ; ضرورت شكل‌گیری پست بانك:در قانون برنامه اول توسعه اقتصادی، اجتماعی و فرهنگی جمهوری اسلامی ایران (1372-1368) سیاست دولت در خصوص نحوه ارائه خدمات دستگاههای دولتی بر اصل «حذف مراجعه حضوری ارباب رجوع به مراجع قانونی» و انجام امور مربوط از طریق مكاتبه پستی استوار شد. تحقیق اهداف مزبور و اقتضای نیاز بسیاری از سازمانهای دولتی به خدمات مالی از قبیل دریافت جرایم رانندگی، دریافت عوارض شهرداری، وصول مالیاتها، دریافت وجوه مربوط به قبوض آب، برق، تلفن و ; ایجاب می‌كرد تا یك سازمان مجهز به امكانات مناسب بوجود آید. علاوه بر آن واقعیتهای اقتصادی كشور حاكی از آن است كه منابع مالی موجود كشور به طور كامل و اصولی به سمت بخشهایی كه
نیازمند آن هستند، جمع‌آوری بسیج و هدایت نگردیده است. این در حالی است كه بازار پول و سرمایه ایران بازاری فعال و پویا نیست و كشور ما از امكانات بالقوه پولی بسیار بالایی برخوردار است. در واقع نظام بانكی علیرغم انحصار مطلق ك طی سالهای پس از پیروزی انقلاب اسلامی از آن برخوردار بوده، تنها توانسته است درصد كمی از سرمایه‌های سرگردان كشور را جذب كند. و بخش عمده آن، به بازارهای پولی و مالی غیر رسمی كه عمدتاً صرف فعالیتهای غیر تولیدی میشود روی آورده است. از طرفی رشد شبكه بانكی از تناسب قابل قبولی در مقایسه با رشد جمعیت كشور برخوردار نیست و در نتیجه كمبود واحدهای بانكی از یك طرف و افزایش حجم نقدینگی و رشد
جمعیت از طرف دیگر، باعث شده تا ارائه خدمات پولی و مالی در بانكها همواره با ازدحام مشتریان در جلوی باجه‌ها، اتلاف وقت، ایجاد تنش‌های عصبی و ناراحتی‌های روحی و نهایتاً نارضایتی عمومی مراجعان همراه باشد.افزودن بر تمامی عوامل یاد شده، عدم برخورداری نظام بانكی از توزیع مطلوب جغرافیایی شعب باعث گردید تا ارائه خدمات پولی و مالی در بسیاری از مناطق و بخصوص در مناطق روستایی برای آنها از توجیهات كافی برخوردار نباشد. مجموعه این عوامل موجب شد تا با استفاده از شبكه وسیع پستی و مخابراتی و توزیع جغرافیایی گسترده امكانات مزبور تا دورترین نقاط كشور، بتواند، قدمهای بلندی در راه گسترش و توسعه كشور بردارد. لذا پس از مطالعات انجام شده پست بانك با هدف ارائه خدمات بانكی ساده و مطمئن به منظور ایجاد رفاه عمومی و جمع‌آوری وجوه برای انتقال به مجاری اقتصادی و سرمایه‌گذاری در طرحهای عمرانی كشور از دی ماه 1375 رسماً آغاز به فعالیت كرد.
خط مشی‌های اساسی و سیاستهای پست بانك:1- توسعه خدمات مختلف (پستی – مالی) و افزایش انگیزه‌های جذب منابع از طریق فعال نمودن حساب اندوخته پست بانك با سود روزشمار و ایجاد تنوع در حسابهای سپرده متناسب با خواست و سلیقه مشتری.
2- تبدیل شدن پست بانك به عنوان بانك عمل ارتباطات و فناوری اطلاعات به منظور تجهیز و تخصیص منابع مالی وزارتخانه3- راه‌اندازی حساب جیر و (چند منظوره) در بعد داخلی و بین المللی4- بهره‌برداری از خدمات حواله‌های بین‌المللی به منظور تسهیل ورود ارز5- تجمیع منابع مالی كوچك خانواده‌های روستایی و تجهیز آنها به منظور توسعه مناطق دور افتاده6- ایجاد شرایط لازم برای پرداخت حقوق مستمری كاركنان وزارتخانه‌ها، شركتها و سازمانهای دولتی و غیر دولتی از طریق خدمات پولی پرداخت حقوق – ایجاد ارتباط بین مصرف كنندگان و تولید كنندگان و انجام خرید بر اساس سفارش مشتری با استفاده از سرویس C.O.D (تحویل كالا در مقابل بها)
7- حضور موثر در بازارچه‌های مرزی، مناطق آزاد تجاری و ویژه به منظور تسریع و تسهیل در مبادلات پولی و ارزی 8- افزایش نقاط تماس در تمامی مناطق كشور به ویژه در روستاها به منظور گسترش خدمات رایج پست بانك و ارائه خدمات جدیداهداف پست بانك: براساس ماده واحده لایحه تاسیس پست بانك، منظور از تاسیس آن دستیابی به اهداف زیر است:1- گسترش خدمات «پست – مالی» در شهرها و روستاهای كشور 2- كمك به سیستم و ایجاد تسهیلات بانكی 3- تحیول در نظام اداری
4- بهبود حمل و نقل شهری5- انجام نمایندگی در پرداخت و دریافت از طرف مردم و در نتیجه كاهش مسافرتهای شهری
خدمات و فعالیتهای پست بانك:1- حساب سپرده اندوخته احسان2- حساب سپرده اندوخته3- حساب سپرده سرمایه‌گذاری كوتاه مدت 4- سپرده سرمایه‌گذاری بلند مدت 5- حساب سپرده قرض‌الحسنه پس انداز6- حساب جاری7- پست بانك كارت8- پرداخت انواع تسهیلات 9- حواله داخلی10- حوالی پستی بین الملل11- سرویس قبولی و وصول چك
12- سرویس قبول و پرداخت حقوق13- ارائه خدمات و سرویسهای پست بانك توسط دفاتر خدمات ارتباطی
موضوع تحقیق:اعتباراتمنابع: 1- بانك و عملیات بانكی – تالیف : دكتر ولی‌الله محمدی (نشریه شماره 24 موسسه عالی حسابداری) 2- بانكداری – دكتر صادق برزگر3- استفاده صحیح از اعتبار – اعتبار معرفی – نشریه شماره 48
تعریف سپرده: منظور از سپرده كلیه وجوهی است كه برای مدتی معین یا نامعین بوسیله مشتری در اختیار بانك یا موسسه اعتباری گذارده میشود. منظور از واگذاری این وجوه به بانكها، مرتب كردن دریافتها و پرداختهای موسسات و افراد، نگهداری پس‌انداز در محل مطمئن و بالاخره در مورد بعضی از انواع سپرده‌ها استفاده از بهره پرداختی بانكها و موسسات اعتباری است.
سپرده‌های بانكی از منابع كاملا مختلفی بدست می‌آید كه بطور خلاصه از درآمد اضافی موسسات و افراد كه موقتاً مورد احتیاج نبوده است، ولی باید همیشه در دسترس صاحبان آن باشد تشكیل میگردد. در مورد نگهداری سپرده‌ها بین بانكداری قدیم و بانكداری جدید، اختلاف آشكاری وجود دارد. توضیح آنكه، اگر در سابق كسی مایل به نگهداری پول نزد یكی از بانكها بود، می‌بایستی مبلغی كارمزد به بانك بپردازد. علت این الزام آن بود كه بانكها در قدیم سپرده مشتریان خود را بمصرف
اعطاء اعتبار نمیرساندند، بلكه عین آنرا نگهداری میكردند و بابت حفاظت پول مشتری، از او مبلغی كارمزد مطالبه مینمودند. بانكهای امروزی نه تنها بابت نگهداری سپرده مشتریان خود كارمزد طلب نمی‌‌‌نمایند. (صرفنظر از بعضی از انواع حسابها) بلكه بهره‌ای هم به سپرده مشتریان خود میپردازند. علت این امر آن است كه بانكها عین سپرده‌ها را نگهداری نمیكنند و از آن برای اعطاء اعتبار استفاده مینمایند. انواع سپرده: سه نوع سپرده بانكی میتوان تشخیص داد كه عبارت است از سپرده دیداری، سپرده مدت دار و سپرده پس‌انداز.
1- سپرده دیداری: سپرده دیداری، سپرده‌ای است كه به حساب جاری مشتری بانك منظور میگردید و این طلب از بانك همیشه حال است، یعنی دارنده آن هر زمان كه بخواهد میتواند از طریق صدور چك یا دستور انتقال وجه به حساب دیگر با صدور سفته تمام سپرده یا قسمتی از آنرا دریافت نماید. همانطور كه اشاره گردید، سپرده دیداری به حساب جاری مشتری منظور میگردد. حساب جاری بموجب قراردادی كه بین بانك و مشتری منعقد میگردد، ایجاد میشود كلیه دریافتها و پرداختهای مشتری (بهر عنوان و بوسیله هركس) در ستون بستانكار و بدهكار این حساب ثبت میشود و مشتری در مواعد معین بوسیله صورتحساب بانكی از تغییرات حاصل در حساب خود و بالاخره موجودی این حساب با خبر میگردد.
معمولاً به سپرده دیداری بهره داده نمیشود و این سپرده بمصرف پرداخت اعتبار كوتاه مدت میرسد. سپرده دیداری، در درجه اول، به جریان سریع دریافتها و پردختهای دارنده آن كمك میكند. 2- سپرده مدت‌دار: این نوع سپرده، عبارت از سپرده‌ای است كه بموجب موافقت مشتری و بانك برای مدت معین به بانك واگذار میشود و بحساب ثابت مشتری منظور میگردد.برداشت از این حساب قبل از پایان مدت یا قبل از مواعدی كه برای فسخ قرارداد پیش‌بینی شده است، ممكن نیست مگر طبق شرایط معینی كه مورد قبول طرفین قرار گرفته باشد.
بانكها به سپرده مدت‌دار بهره میپردازند و معمولاً از آن برای اعطاء اعتبار بلند مدت استفاده میكنند. میزان بهره‌ای كه به سپرده مدت‌دار میشود با مدت سپرده، میزان سپرده، نرخ رسمی تنزیل و بالاخره وضع عمومی بازار پول ارتباط دارد.3- سپرده پس‌انداز: سپرده پس‌انداز عبارت است از منظور كردن پول اضافه بر احتیاج مشتری بمدت نامعین به حساب پس‌انداز.سپرده پس انداز به جریان مرتب دریافتها و پرداختهای صاحب آن كمك نمی‌نماید بلكه مقصود از نگهداری آن تشكیل اندوخته از طریق پس‌انداز كردن مبالغ كوچك است. خصوصیت سپرده پس‌‌‌‌‌‌‌‌اندازاین است كه این سپرده در برابر صدور دفتر پس‌انداز به بانك یا صندوق پس‌انداز واگذار میگردد. هر دریافت و پرداختی باید در این دفتر ثبت گردد و معمولاً در برابر ارائه این دفتر میتوان مبلغی به حساب پس‌انداز پرداخت نمود یا از آن برداشت كرد. با این ترتیب بوسیله صدور چك و حواله و دستور انتقال نمیتوان از این حساب استفاده نمود.
تا قبل از جنگ بین الملل اول، قبول سپرده‌های پس‌انداز، خاص صندوقهای پس‌انداز بود و بانكها عملیات مربوط به حساب پس‌انداز را انجام نمیدادند. از سال 1924 بانكها هم بقبول سپرده‌های پس‌انداز اقدام نمودند. علت این امر در درجه اول كشش بانكها برای توسعه منابع مالی خود (حتی از طریق جمع‌آوری پساندازهای كوچك) بود.با وجود آنكه در حال حاضر همه بانكها و موسسات اعتباری به قبول سپرده‌های پس‌انداز نیز مبادرت مینمایند، ولی همچنان صندوقهای پس‌انداز نقش درجه اول خود را در جمع‌آوری پساندازهای كوچك مردم حفظ نموده‌اند.«اعتبارات»
تعریف اعتبارات : اعتبار یا credit در معنای اعم كلمه حاكی از «اعتماد داشتن» و «اطمینان كردن» است؛ لكن در معنای اخص بشكل اعطاء وام تظاهر میكند و بشكل وامی درمیاید كه یكنفر به دیگری میدهد و وام گیرنده تعهد میكند و بشكل وامی در میاید كه یكنفر به دیگری میدهد و وام گیرنده تعهد میكند كه در آینده مبلغ دریافتی را بپردازد. بعبارت دیگر كسی كه اعتبار داشته باشد، میتواند سرمایه مورد احتیاج خود را از شخص دیگری دریافت نماید و در مقابل آن تعهد كند كه مبلغ دریافتی را در آینده در موعد یا مواعدی كه طبق قرارداد تعیین گردیده است به صاحب آن برگرداند.مهمترین منبع پرداخت اعتبار، بانكها و مؤسسات اعتباری هستند. این مؤسسات واسطه بین پس‌انداز كنندگان و ودرخواست‌‌كنندگان وام میباشند. و با استفاده از سپرده‌های مشتریان خود به اعطاء اعتبار مبادرت مینمایند. بانكها از طریق اعطاء اعتبار نه تنها به رفع احتیاج پولی مشتریان خود اقدام میكنند بلكه سود قابل توجهی نیز از این بابت عاید آنها میگردد.
اهیمت اقتصادی اعتباردر هرجامعه اعطاء اعتبار از لحاظ اقتصادی حائز اهمیت فراوان میباشد، تا آنجا كه در دنیای امروز توسعه اقتصادی بدون دخالت وام ممكن نیست. اكنون اهمیت اقتصادی اعتبار از نظر وام گیرنده، از نظر وام دهنده و بالاخره اهمیت آن برای اقتصاد یك كشور مورد بررسی قرار میگیرد:اهمیت اقتصادی اعتبار از نظر وام گیرنده:كسی كه برای انجام دادن كاری احتیاج به پول داشته باشد، میتواند مبلغ مورد نیاز را بصورت وام از مؤسسه اعتباری یا شخصی كه توانسته است قسمتی از درآمد خود را پس‌انداز نماید، دریافت كند.
ادامه خواندن مقاله تحقيق كارورزي اعتبارات
نوشته مقاله تحقيق كارورزي اعتبارات اولین بار در دانلود رایگان پدیدار شد.